Регистрация ООО на УСН

Упрощенку считают одной из наиболее выгодных, простых и удобных систем налогообложения. На практике при работе на УСН предприятие получает множество преимуществ:

• Нет необходимости платить НДС, налоги на имущество и прибыль компании.
• Документооборот максимально упрощен – требуется вести только книгу расходов и доходов и сдавать декларацию по УСН только один раз за год.

Кому разрешено регистрироваться на УСН?

Открыть ООО УСН разрешено организациям различных сфер деятельности, кроме:

• Банковских структур и ломбардов.
• Компаний, которые имеют филиалы и региональные представительства.
• Негосударственных пенсионных фондов.
• Представителей сферы инвестиций и страхования.
• Профессиональных участников рынка ценных бумаг.
• Организаторов азартных игр.
• Производителей подакцизных товаров (за исключением подакцизного винограда и вин).
• Предприятий по добыче и обработке полезных ископаемых.
• Компаний по разделу продукции.
• Нотариальных контор.
• Государственных и бюджетных учреждений.

Зарегистрировать ООО УСН также нельзя, если предприятие занимается сельским хозяйством.

Чтобы использовать упрощенку действующим компаниям, необходимо соответствовать нескольким условиям:

• Общее число штата не более 100 работников.
• Суммарное выражение дохода должно быть не выше 45 миллионов за предыдущие три квартала.
• Величина остаточной стоимости основных средств не превышает ста миллионов рублей.

Если какой либо пункт не соответствует, то фирма не может использовать упрощенку.

Этапы регистрации ООО на упрощенке

Чтобы открыть ООО на УСН, нужно выполнить несколько шагов:

1. Выбираем наименование. Конечно, креативные названия легко запоминаются, они привлекают внимание как потенциальных клиентов, так и околотематическую аудиторию, которая услышав о вас, посоветует другим. Но вряд ли заказчик захочет заказать колбасу в «Рога и Копыта» или стать партнером «Кощея Бессмертного». Да и регистрировать со слишком нестандартными названиями не будут.

Помните, наименование должно:

• выделять, но не шокировать;
• быть звучным и без труда произноситься;
• универсально подходить для российского и иностранного рынка, то есть легко транскрибироваться.

Наименование при регистрации ООО на упрощенке указывается на русском языке, при желании оно может дополняться иностранным и сокращенным.

2. На втором этапе выбираете юридический адрес. Если еще вчера это для многих компания было чистой формальностью, то сегодня за этим строго следят бдительные налоговики. А потому место регистрации компании – это фактический адрес нахождения.

Но, если учредитель фирмы владеет свыше половины уставного капитала, то юрадресом может быть его фактическая прописка.

Многие владельцы арендуют офис и покупают юридический адрес. Он должен быть немассовым. И таким, чтобы при необходимости вы могли показать место аудиторам и доказать, что работаете именно здесь, а не где-нибудь в «деревне Кукуево». А то решите открыть расчетный счет, а при проверке банковскими служащими выяснится, что «вас тут не стоял». Поверьте, в таком случае отказ гарантирован. А еще хуже, если (или когда) нагрянет налоговый инспектор с визитом вежливости. Миновать штрафных санкций не получится.

3. Определяете количество учредителей и назначаете гендиректора. В качестве первых могут выступать как физические, так и юридические лица, но с участием менее 25% капитала. В директорат выбирают учредителей, а также наемных сотрудников, сроков от 1 до 5 лет или же бессрочно.
   4. Определяете величину уставного капитала и форму его внесения (наличными или имуществом). Деньгами на счет общества вносится не менее 10 тысяч рублей. Натуральный эквивалент обязательно должен оцениваться независимыми экспертами.
   5. Подготавливаете пакет документации в налоговую:
   • Решение о создании общества, если учредитель один
   • Протокол собрания и договор по учреждению, если несколько учредителей
   • Заявление формы № Р11001 с отображением кодов ОКВЭД
   • Устав
   • Подтверждающий документ об оплате пошлины
   • Данные по юридическому адресу с гарантийным письмом
   • Копии паспортов всех учредителей и директора (включая прописку)
     6. Подаете собранный комплект в ФНС. Личное присутствие обязательно для каждого учредителя. Если такой возможности нет, то оформляется нотариальная доверенность на подачу.
     7. Получаете документы в ИФНС на основании выданной ранее расписки. Как правило, оформление и регистрация занимает 4-5 рабочих дней. Иногда получается открыть ООО на упрощенке и раньше.

   Что делать после регистрации?

   В органах статистики получаете коды – например, можно зайти на официальный сайт ФСГС, найти свои данные и распечатать.

   Далее оформляете приказ о вступлении в должность гендира и возложении на него обязанностей главного бухгалтера.

   Открываете расчетник для проведения безналичных расчетов.

   Оплачиваете уставный капитал.

   При необходимости покупаете и оформляете кассовый аппарат.

   Пакет документов по налоговой отчетности ООО на УСН

   После регистрации ООО на УСН необходимо сдавать отчетность:

   • Предоставлять декларацию не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом
   • Данные по численности сотрудников предприятия – до 20 января включительно
   • Справочные данные по доходам физлиц – не позднее 1 апреля (по форме 2-НДФЛ)
   • Форма 6-НДФЛ каждый квартал и общегодовые показатели
   • Данные по страховым взносам – каждые три месяца (в июле, октябре, январе и апреле)

   Что касается бухгалтерского учета, то предприятия могут выбрать вариант полного или упрощенного ведения плана счетов. Например, можно предоставлять сокращенный план и только основную отчетность (с балансом и отчетом по финансовым результатам). При этом в заявлении на УСН при регистрации ООО указывать это не нужно, а достаточно отобразить эти параметры ведения плана счетов и отчетности в учетной политике.

   Фонду социального страхования направляются данные только по форме 4-ФСС в течение 20 дней после истечения каждого квартала, если предоставляют данные на бумажном носителе и не позднее 25 дней – при электронном.

   Сведения в ПФР нужно сдавать:

   • по стажу СЗВ-стаж, а также бланкам ОДВ-1 не позднее 1 марта после отчетного года;
   • по застрахованным лицам с предоставлением формы СЗВ-М каждый месяц до 15 числа.

   Общества также обязаны сдавать бухгалтерские сведения в органы статистики до 31 марта.

   Виды упрощенки

   Существует два варианта начисления налога при упрощенной системе: Когда:

   • База – доходы минус расходы.
   • Основа для начисления доходы.

   В первом случае для начисления из выручки компании вычитают все издержки, а полученный показатель умножают на ставку в 15%.

   Во втором варианте ничего вычитать не приходится, достаточно просто умножить на 6 % всю сумму дохода предприятия.

   Рассмотрим пример:

   Регионы могут самостоятельно устанавливать величину ставок по УСН в пределах от 5 до 15 %.

   Данные для начисления налога – записи книги доходов и расходов. В документе отражают суммы поступлений, а также всех отчислений и издержек. Каждая запись датируется.

   Регионы могут самостоятельно устанавливать величину ставок по УСН в пределах от 5 до 15 %.

   Данные для начисления налога – записи книги доходов и расходов. В документе отражают суммы поступлений, а также всех отчислений и издержек. Каждая запись датируется.

   Могут ли отказать в открытии ООО на упрощенной системе налогообложения?

   Причин для отказа в регистрационных действиях множество. Возникают они как при самостоятельном оформлении, так и с помощью сторонних организаций. Это:

   • Опечатки в заполнении данных.
   • Несоблюдение правил заполнения, как образце УСН при регистрации ООО. Например, при наличии одного учредителя прописываются данные в разделе 1 (на листе Н), а четвертый раздел не оформляется.
   • Неправильное форматирование текста – нарушение выравнивания, отсутствие пробелов в паспортных данных, некорректное распределение в наименовании компании.
   • Несоблюдение общеупотребимых правил сокращения.
   • Несоответствие названия. Допустим, использовали образец заявления УСН при регистрации ООО 2019 и вместо своего наименования прописали данные из бланка.
   • Пропуск полей, обязательных для заполнения.
   • Отсутствие каких-либо документов.
   • Некорректное отображение даты. Например, срок проведения собрания учредителя датируется позже, чем составление заявления на регистрацию.

   Как заполнять заявление на открытие ООО на УСН

   Переход на УСН при регистрации ООО выполняется в течение месяца – то есть необходимо в срок до 30 дней с факта регистрации написать соответствующее заявление.

   Рекомендации по заполнению уведомления прописаны в Приказе за номером ММВ-7-3/829@ от 2.11.2012 года. В нем отображаются:

   • Название фирмы.
   • Контактные данные налогоплательщика.
   • Объект для налогообложения.

   При этом обязательно оставлять прочерки в строках, которые остаются пустыми. Графа с отчеством может не заполняться, когда такового нет. Если человек действует по доверенности, то это также обязательно указывается.

   Итак, открытие ООО на УСН возможно самому. Однако будьте готовы к тому, что процедура займет не один день, отнимет много нервов и денег. Разумнее поручить регистрацию компании профессионалам и в сжатый срок без лишней головной боли получить уже готовые документы.